한국 세금 계산기

계산 순서

소득세는 네 단계를 거칩니다. 먼저 총급여에서 근로소득공제를 빼 근로소득금액을 구하고, 여기서 인적공제·보험료·연금 같은 종합소득공제를 빼면 과세표준이 나옵니다.

과세표준에 누진세율을 적용하면 산출세액이고, 여기서 세액공제를 빼면 최종 결정세액입니다. 세금은 연봉이 아니라 과세표준에 붙는다는 점이 핵심입니다.

누진세율은 초과분에만 붙습니다

우리나라 소득세는 과세표준 구간별로 6%부터 45%까지 여덟 단계의 초과누진세율을 적용합니다.

중요한 것은 구간을 넘어도 전체에 높은 세율이 붙지 않는다는 점입니다. 예를 들어 과세표준이 어떤 구간을 조금 넘었다면, 넘은 금액에만 그 구간의 세율이 적용되고 그 아래 금액은 원래 세율 그대로입니다. 그래서 연봉이 올라 구간이 바뀌어도 실수령액이 줄어드는 일은 생기지 않습니다.

지방소득세 10%가 따로 붙습니다

소득세를 계산한 뒤 그 금액의 10%가 지방소득세로 추가됩니다. 소득의 10%가 아니라 소득세액의 10%입니다.

소득세가 300만 원이면 지방소득세는 30만 원이고 실제 부담은 330만 원입니다. 세율표만 보고 계산하면 이 10%를 빼먹기 쉬우니, 최종 부담은 항상 1.1배로 생각하면 편합니다.

소득공제와 세액공제는 다릅니다

소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 계산된 세금 자체를 줄입니다. 같은 100만 원이라도 효과가 다릅니다.

소득공제 100만 원은 세율이 15%인 사람에게 15만 원, 35%인 사람에게 35만 원의 절세 효과를 냅니다. 반면 세액공제 100만 원은 소득에 관계없이 100만 원을 줄여줍니다. 고소득일수록 소득공제가, 저소득일수록 세액공제가 상대적으로 유리한 이유입니다.

근로자와 사업자의 차이

근로자는 매달 원천징수된 세금을 연말정산으로 정산합니다. 많이 냈으면 환급받고 덜 냈으면 추가로 냅니다.

개인사업자는 총수입에서 필요경비를 빼 소득금액을 구하고 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 장부를 쓰면 실제 지출한 경비를 인정받고, 장부가 없으면 업종별 경비율로 추계합니다. 근로소득과 사업소득이 함께 있으면 둘을 합산해 신고해야 합니다.

이 계산은 참고용입니다

실제 세액은 부양가족 구성, 의료비·교육비·기부금 등 각종 공제, 감면 요건, 세액공제 한도에 따라 크게 달라집니다. 여기 나오는 값은 대략의 규모를 가늠하기 위한 추정치입니다.

정확한 세액은 국세청 홈택스의 모의계산이나 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다. 신고 기한을 놓치면 가산세가 붙으므로 일정도 함께 챙기는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문

연봉이 올라 세율 구간이 바뀌면 실수령액이 줄 수 있나요?

줄지 않습니다. 초과누진세율이라 구간을 넘은 금액에만 높은 세율이 적용됩니다. 그 아래 금액은 원래 세율 그대로이므로 연봉이 오르면 실수령액도 늘어납니다.

지방소득세는 소득의 10%인가요?

아닙니다. 소득세액의 10%입니다. 소득세가 300만 원이면 지방소득세는 30만 원입니다.

소득공제와 세액공제 중 어느 쪽이 유리한가요?

소득이 높을수록 소득공제가 유리합니다. 소득공제는 과세표준을 줄여 적용 세율만큼 절세되지만, 세액공제는 소득과 무관하게 정해진 금액만큼 세금을 줄입니다.

세금은 연봉 전체에 붙나요?

아닙니다. 각종 공제를 뺀 과세표준에 붙습니다. 연봉과 과세표준은 상당한 차이가 나므로 연봉에 세율을 곱하면 실제보다 훨씬 크게 나옵니다.

근로소득과 사업소득이 둘 다 있으면 어떻게 하나요?

합산해 다음 해 5월에 종합소득세로 신고합니다. 연말정산만으로는 끝나지 않으므로 별도 신고가 필요합니다.

이 계산 결과대로 세금을 내면 되나요?

참고용 추정치입니다. 부양가족, 의료비·교육비·기부금 공제, 감면 요건에 따라 실제 세액은 달라집니다. 홈택스 모의계산이나 세무 전문가로 확인하세요.